Ertragsorientiertes Eigenhandelskalkuel Im Prozeß Bankenaufsichtsrechtlicher Anforderungen Kleiner Und Mittelgroßer Institute

ISBN-13: 9783631360804 / Niemiecki / Miękka / 2000 / 376 str.

Ingo Wiedemeier

Opis

Mit der Einfuhrung der 6. KWG-Novelle wurde die Ausubung des Eigenhandels fur Institute an die Einhaltung zahlreicher bankenaufsichtsrechtlicher Anforderungen geknupft. Kleine und mittelgrosse Institute sind hiervon besonders betroffen, da das durch die Aufsichtsbehorde mit dieser Massnahme verfolgte Ziel die Sicherung der Soliditat des Finanzsystems im Zusammenhang mit hohen Investitionen in die konzeptionelle und technische Umsetzung der Nomenklatur steht. Die Uberlegungen der Institute, den Eigenhandel nur im Rahmen der Bagatellgrenzen auszuuben und mithin den Status eines Nichthandelsbuchinstitutes anzunehmen, kommt der Begrenzung der Geschaftstatigkeit gleich. Hingegen erlauben die Value at Risk-Modelle, welche sich fur die Bestimmung der Marktpreisrisiken eines Handelsbuchinstitutes eignen, neben der Erfullung aufsichtsrechtlicher Normen den Aufbau eines Kennzahlensystems, etwa nach RORAC und RAROC, so dass eine adaquate Rendite-Risiko-Steuerung des Eigenhandels ermoglicht wird."

Spis treści

Aus dem Inhalt: Entwicklung der Bankenaufsicht - Eigenmitteldefinition - Großkreditvorschriften - Bankenaufsichtsrechtliche Quantifizierung der Risikopositionen - Kreditäquivalenzbeträge - Nettingverfahren - Marktpreisrisikopositionen - Bankenaufsichtsrechtliche Tragfähigkeit von Handelsbuchrisiken - Value at Risk-Modelle (Interne Modelle) zur Risikomessung - Steuerung von Handelsbuchrisiken - Limitsysteme - Risikoadjustierte Rentabilitätskennzahlen - RORAC - RAROC.

O autorze

Der Autor: Ingo Wiedemeier absolvierte eine Ausbildung zum Bankkaufmann, die er 1993 abschloß, und studierte anschließend an der Universität Paderborn Wirtschaftswissenschaften mit den Schwerpunkten Bankbetriebslehre, Wirtschaftsinformatik und Steuerrecht. Nach dem Examen 1997 begann er das Promotionsstudium am Lehrstuhl für Finanzwirtschaft und Bankbetriebslehre. Darüber hinaus war er in einer Sparkasse mit dem Aufbau eines Managementsystems für das Adressenausfallrisiko betraut; Abschluß der Promotion 1999. Seitdem ist der Autor bei einer Sparkasse als Vorstands- und Kreditreferent tätig.