Praxis Der Kreditüberwachung: Ertragssteigerung Durch Effiziente Risikoreduzierung

ISBN-13: 9783322870575 / Niemiecki / Miękka / 2012 / 282 str.

Anton Schmoll

Opis

Das traditionelle Kreditgeschaft wird trotz des Trends zur Verbriefung von Forderungen und Verbindlichkeiten eine tragende Saule des Bankgeschaf tes bleiben. Der sich an den Gtiter-und Finanzmarkten vollziehende Struk turwandel hat aber bereits in den letzten lahren zu Veranderungen gefOhrt, die sich ktinftig noch verstarken werden. So lassen sich fOr das Kreditge schaft folgende Trends feststellen: - Die hohe Innovationsdynamik an den Gtitermarkten mit verlangerten Entwicklungsphasen und verktirzten Produktlebenszyklen implizieren im Finanzbereich die Notwendigkeit von flexiblen Problemlosungen (fi nancial engineering). - Der steigende Wettbewerb an den Finanzmarkten fOhrt zu sinkenden Margen, die die Risikokosten nicht mehr im erforderlichen U mfang ab decken konnen. - Die schwache Eigenkapitalausstattung, insbesondere von mittelstandi schen Unternehmen, drangt die Hausbanken zunehmend in eine eigentti merahnliche Position mit unternehmerischen Risiken. - Durch den Trend zur Verbriefung von Forderungen und Verbindlichkei ten ergibt sich fOr die Kreditportefeuilles tendenziell eine Negativausle se, da nur erste Adressen in der Lage sind, ihren Finanzbedarf direkt am Kapitalmarkt zu decken.

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Spis treści

I. Einleitung.- 1. Kreditgeschäft — ein zentraler Erfolgsfaktor im Bankgeschäft.- 2. Szenario des Kreditgeschäft.- 2.1 Verschärfte Wettbewerbssituation im Kreditgewerbe.- 2.2 Ansteigen der aushaftenden Kredite.- 2.3 Wachsende Risiken im Kreditgeschäft.- 3. Kreditgeschäft und Risiko.- 3.1 Kreditgeschäft ist Risikogeschäft.- 3.2 Kreditfinanzierung ist Risikofinanzierung.- 3.3 Das aktive Kreditrisiko.- 4. Risikoreduzierung durch Kreditüberwachung.- 4.1 Bedeutung der Kreditüberwachung.- 4.2 Gesetzliche Verpflichtung zur Kreditüberwachung.- 4.3 Das Ziel: Eine neue Qualität der Kreditüberwachung.- II. Risikopolitik — Kreditüberwachung.- 1. Risikopolitik im Kreditgeschäft.- 1.1 Systematik.- 1.2 Allgemeine Risikopolitik.- 1.3 Spezielle Risikopolitik.- 2. Funktionsabgrenzungen im Kreditgeschäft.- 2.1 Kreditprüfung.- 2.2 Kreditüberwachung.- 2.3 Kreditkontrolle.- 2.4 Interne Kreditrevision.- 2.5 Externe Kreditrevision.- 3. Aufgaben der Kreditüberwachung.- 3.1 Informations- und Sicherungsfunktion.- 3.2 Früherkennung von Unternehmenskrisen.- 4. Systemkonzeption der Kreditüberwachung.- 4.1 Überwachungsbereiche, Überwachungsanlässe.- 4.2 Elemente eines bankbetrieblichen Frühwarnsystems.- III. Informationsgewinnung und -Verarbeitung zur Kreditüberwachung.- 1. Kreditüberwachung als Informationsprozeß.- 1.1 Das Informationsproblem bei der Kreditüberwachung.- 1.2 Phasen im Informationsprozeß.- 2. Informationsgewinnung für die Kreditüberwachung.- 2.1 Grundlegendes zur Informationsgewinnung.- 2.2 Systematik der Informationsquellen.- 3. Der Jahresabschluß des Kreditnehmers als Informationsquelle.- 3.1 Der Stellenwert der Bilanzanalyse im Rahmen der Kreditüberwachung.- 3.2 Möglichkeiten und Grenzen der Informationsgewinnung aus dem Jahresabschluß.- 3.3 Diskriminanzanalyse.- 3.4 Schlußfolgerungen für die Kreditüberwachung.- 4. Bankexterne Quellen.- 4.1 Amtliche Quellen und Informationsbeschaffung mittels BTX.- 4.2 Handelsauskünfte.- 4.3 Bankauskünfte.- 4.4 Branchenberichte.- 4.5 Sonstige Quellen.- 5. Bankinterne Quellen.- 5.1 Grundlagen.- 5.2 Bankinterne Dateien für die Kreditüberwachung.- 5.3 Gutachten.- 6. Kundengespräch, Betriebsbesichtigung.- IV. Beobachtungsbereiche — Frühwarn-Indikatoren.- 1. Das Auswahlproblem.- 2. Die Beobachtungsbereiche der Kreditüberwachung.- 2.1 Unternehmer/Management.- 2.2 Unternehmen.- 2.3 Kreditbedingungen.- 2.4 Kreditsicherheiten.- 3. Suche nach Frühwarnindikatoren.- 3.1 Frühwarninformationen als „schwache Signale“.- 3.2 Vorgangsweise bei der Indikatorenauswahl.- 3.3 Anforderungen an bankspezifische Frühwarnindikatoren.- 4. Katalog bankspezifischer Frühwarnindikatoren.- 4.1 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Unternehmer“.- 4.2 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Unternehmen“.- 4.3 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Kreditbedingungen“.- 4.4 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Kreditsicherheiten“.- 5. Schlußfolgerungen.- V. Anlassbezogene Kreditüberwachung.- 1. Der Betriebsmittelkredit — Ausgangspunkt der Kreditüberwachung.- 1.1 Wesen und Bedeutung des Kontokorrentkredites.- 1.2 Entscheidungssituationen während der Kreditlaufzeit.- 1.3 Laufzeitvarianten.- 2. Kreditprolongation/Krediterhöhung.- 2.1 Überwachungskriterien.- 2.2 Systematische Vorgangsweise bei der Kreditbearbeitung.- 2.3 Beschaffung der Unterlagen.- 2.4 Aufbereitungs-/Bearbeitungsphase.- 2.5 Das „jährliche Kundengespräch“.- 2.6 Dokumentation.- 2.7 Entscheidung/Weiterbearbeitung.- 3. Sonstige Entscheidungen während der Laufzeit.- 3.1 Überziehungen.- 3.2 Sicherheitenentscheidungen.- 3.3 Konditionenentscheidungen.- 4. Zusammenfasung.- VI. Das EDV-gestützte Frühwarnsystem.- 1. Grundlagen.- 1.1 Zielsetzung.- 1.2 Übersicht.- 2. Systemaufbau.- 2.1 Teilbereiche.- 2.2 Der EDV-gestützte Katalog von Frühwarnindikatoren.- 2.3 Bonitäts- und Risikoklassen.- 2.4 Frühwarnlisten.- 2.5 Aktivitäten des Kundenbetreuers.- 2.6 Bisherige Erfahrungen.- 3. Organisatorische Aspekte.- 3.1 Grundgedanken.- 3.2 Organisationsmodell für größere Institute.- 3.3 Organisationsmodell für kleinere Institute.- 3.4 Kreditüberwachung ohne EDV-Ünterstützung.- VII. Psychologische Aspekte.- 1. Einleitung.- 2. Bankinterne Schwachstellen bei der Kreditüberwachung.- 2.1 Schwachstellen in der Kreditpolitik und Führungskonzeption.- 2.2 Schwachstellen beim Mitarbeiter.- 2.3 Schwachstellen in der Kreditkultur.- 3. Maßnahmenkatalog.- 3.1 Kreditpolitik/Arbeitsanweisungen.- 3.2 Wertorientierungen der Kreditkultur.- 3.3 Einführung des EDV-gestützen Frühwarnsystems.- 3.4 Mitarbeiterentwicklung (Aus- und Weiterbildung).- Verzeichnis der Abbildungen.- Stichwortverzeichnis.

O autorze

Dr. Anton Schmoll, Geschäftsführer Kreditverein der Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG, ist anerkannter Fachbuchautor und gefragter Referent bei Fachseminaren.

Blurb

Das Kreditgeschäft ist nach wie vor Kernstück des klassischen Bankgeschäfts und einer der wichtigsten Erfolgsfaktoren. Die Risiken, die aus dem Kreditgeschäft hervorgehen, können aber auch den Fortbestand jeder Bank wesentlich beeinflussen - in ihnen liegt die größte Gefahrenquelle für finanzielle Verluste.
Der größte Teil der Keditausfälle wird duch Einflüsse verursacht, die sich erst nach der Keditvergabe einstellen. Das Ziel der Kreditüberwachung ist ein effizientes Risikomanagement, das diese Faktoren frühzeitig erkennt und geeignete Gegenmassnahmen einleitet.
Anton Schmoll stellt neben den rechtlichen und betriebswirtschaftlichen Rahmenbedingungen alle wichtigen Instrument vor:
- interne und externe Informationsquellen
- bankspezifische Frühwarnindikatoren
- anlassbezogene Kreditüberwachung
- EDV-gestützte Frühwarnsysteme
Die praxisnahe Darstellung und viele Checklisten machen diesen Leitfaden zu einem wichtigen und verlässlichen Hilfsmittel für alle Mitarbeiter im Kreditgeschäft.