Digitalanalyse als Ansatz zur Betrugserkennung in Finanzdaten

ISBN-13: 9783838687438 / Niemiecki / Miękka / 2005 / 132 str.

Stephan Dlugosz

Opis

Diplomarbeit aus dem Jahr 2004 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1,0, Westfalische Wilhelms-Universitat Munster (Wirtschaftswissenschaften, Wirtschaftsinformatik), Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe: Zusammenfassung: Zusammen mit dem Bedarf an Kennzahlen fur die Abbildung wirtschaftlicher Vorgange wachst auch das Risiko, welches aus fehlerhaften Daten resultiert. So sind neben den Finanzbehorden des Staates insbesondere Versicherungen, Kreditkarteninstitute und Telefongesellschaften von betrugerischen Handlungen betroffen. Aber auch grosse Unternehmen oder die Forschung, insbesondere die Medizin und Pharmazie, bei denen haufig viel Geld am Ausgang einer empirischen Studie hangt, leiden unter gefalschten Angaben. Um dieses Risiko gefalschter Daten zu handhaben, wurden zur Vermeidung von fehlerhaften Daten Revisionssysteme fur Unternehmen bzw. Prufsysteme im weiteren Sinne eingefuhrt. Diese basieren grundsatzlich immer auf der Bildung von geeigneten Stichproben zur Prufung, da eine vollstandige Prufung aller Vorgange auf Grund deren Menge nicht durchfuhrbar ist. Die Wahl dieser Prufstichproben kann durch mathematisch-statistische Verfahren unterstutzt werden. Ziel dieser Arbeit ist es, verschiedene Ansatze fur die Analyse von Einzeldaten vergleichend vorzustellen und auf Daten aus der Praxis anzuwenden. Dabei werden ausschliesslich Ansatze zur Erkennung von Betrug in Einzelangaben ohne direkten Zusammenhang betrachtet. Dies sind insbesondere rein statistische Ansatze im Umfeld von Benford's-Law, Verfahren auf Basis von Mischungsmodellen und Ansatze mit Hilfe der Partitionierungsverfahren. Alle Verfahren basieren auf der Mantissenstatistik, welche von der Grosse der Zahl abstrahiert und lediglich die verwendeten Ziffern und ihre relativen Positionen innerhalb der Zahl beschreibt. Ein weiteres Ziel ist die Betrachtung der Mantissen einiger Standardverteilungen durch Simulationen. Dabei werden insbesondere die Abhangigkeit der Mantissenverte