Tax Fraud & Forensic Accounting: Umgang Mit Wirtschaftskriminalität

ISBN-13: 9783658078393 / Niemiecki / Miękka / 2016 / 398 str.

Christian Hlavica; Frank Hulsberg; Uwe Klapproth

Opis

Das Thema ist von hochster Brisanz in Unternehmen, da ein fehlendes oder unzureichendes Anti-Fraud Management langst kein Kavaliersdelikt mehr ist. Das Buch unterstutzt sowohl Unternehmer sowie in Unternehmen fur die Uberwachung Verantwortliche als auch Berater bei der Erkennung von Fraud und demonstriert Reaktionen zur Risikominimierung und Pravention. Die Autoren zeigen den richtigen Umgang mit Bilanzmanipulation, Korruption, Betrug und Untreue auf und beleuchten die damit verbundene strafrechtliche, unternehmensstrafrechtliche und selbstregulatorische Rahmenordnung sowie Besonderheiten fur Wirtschaftsprufer und Steuerberater.Die Neuerungen in der 2. Auflage umfassen im Schwerpunkt weitere Betrachtungen zu den Themen Cross Border Tax Fraud, Tax Fraud-Forschung sowie Missbrauch von Unternehmen fur Geldwaschezwecke. Insbesondere mit dem umfangreich behandelten Thema des Tax Fraud besitzt das Werk - jenseits der sich primar an den Juristen wendenden steuerstrafrechtlichen Literatur - als Praxisleitfaden fast ein Alleinstellungsmerkmal." Betriebs-Berater"

Spis treści

Ausgangslage.- Grundlagen zum Phänomen Wirtschaftskriminalität.- Tax Fraud.- Unternehmen im Fokus von Geldwäscheaktivitäten.- Berufliche Anforderungen an den Steuerberater und Wirtschaftsprüfer.- Strafrechtliche Rahmenordnung und Selbstregulierung.- Forensic Accounting.- Anti-Fraud Management als Risikomanagementdisziplin.

O autorze

Christian Hlavica ist Certified Fraud Examiner (CFE) und Head of Inspection Unit der liechtensteinischen Abschlussprüferaufsicht der Finanzmarktaufsicht (FMA) Liechtenstein, Bereich Andere Finanzintermediäre (DNFBP).

Dr. Frank M. Hülsberg ist Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Certified Fraud Examiner (CFE) und leitet als Senior Partner bei Warth & Klein Grant Thornton den Bereich Governance, Risk & Compliance.

Dr. Uwe Klapproth ist ehemaliger Kriminalbeamter, Certified Fraud Examiner (CFE) und Leiter des Bereichs Operations Risk & Security bei der Allianz SE.

Blurb

Das Thema ist von höchster Brisanz in Unternehmen, da ein fehlendes oder unzureichendes Anti-Fraud Management längst kein Kavaliersdelikt mehr ist. Das Buch unterstützt sowohl Unternehmer sowie in Unternehmen für die Überwachung Verantwortliche als auch Berater bei der Erkennung von Fraud und demonstriert Reaktionen zur Risikominimierung und Prävention. Die Autoren zeigen den richtigen Umgang mit Bilanzmanipulation, Korruption, Betrug und Untreue auf und beleuchten die damit verbundene strafrechtliche, unternehmensstrafrechtliche und selbstregulatorische Rahmenordnung sowie Besonderheiten für Wirtschaftsprüfer und Steuerberater.

Die Neuerungen in der 2. Auflage umfassen im Schwerpunkt weitere Betrachtungen zu den Themen Cross Border Tax Fraud, Tax Fraud-Forschung sowie Missbrauch von Unternehmen für Geldwäschezwecke.

„Insbesondere mit dem umfangreich behandelten Thema des ‚Tax Fraud‘ besitzt das Werk - jenseits der sich primär an den Juristen wendenden steuerstrafrechtlichen Literatur - als ‚Praxisleitfaden‘ fast ein Alleinstellungsmerkmal." Betriebs-Berater

Der Inhalt

• Ausgangslage, dynamische Veränderungen des Unternehmensumfelds, Kontrolle – Credo für eine anspruchsvolle Unternehmensführung
  
• Grundlagen zum Phänomen Wirtschaftskriminalität
  
• Cross Border Tax Fraud, Bilanzdelikte und Tax Fraud Forschung
  
• Aspekte der Geldwäsche und des Missbrauchs von Unternehmen
  
• Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz
  
• Anforderungen an Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
  
• Strafrechtliche, unternehmensstrafrechtliche und selbstregulatorische Rahmenordnung
  
• Aufdeckung und Prävention durch Forensic Accounting und IT-Forensic
  
• Anti-Fraud Management als Risikomanagementdisziplin
  

Die Herausgeber

Christian Hlavica ist Certified Fraud Examiner (CFE) und Head of Inspection Unit der liechtensteinischen Abschlussprüferaufsicht der Finanzmarktaufsicht (FMA) Liechtenstein, Bereich Andere Finanzintermediäre (DNFBP).

Dr. Frank M. Hülsberg ist Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Certified Fraud Examiner (CFE) und leitet als Senior Partner bei Warth & Klein Grant Thornton den Bereich Governance, Risk & Compliance.

Dr. Uwe Klapproth ist ehemaliger Kriminalbeamter, Certified Fraud Examiner (CFE) und Leiter des Bereichs Operations Risk & Security bei der Allianz SE.