Steuer- und strafrechtliche Verwertungsmöglichkeiten von Informationen der Kreditinstitute über deren Kunden und Mitarbeiter gegenüber den Ermittlungs

ISBN-13: 9783638851985 / Niemiecki / Miękka / 2007 / 88 str.

Jan Freyer

Opis

Diplomarbeit aus dem Jahr 2005 im Fachbereich BWL - Recht, Note: 2,7, DIPLOMA Fachhochschule Nordhessen; Zentrale, 86 Quellen im Literaturverzeichnis, Sprache: Deutsch, Abstract: Verstoe gegen gesetzliche Regelungen, insbesondere denen des Steuerrechts, konnen die Verwertungsmoglichkeiten von erlangten Informationen von Banken durch die Steuerfahndung einschranken oder sogar zu einem Verwertungsverbot fuhren. Wann eine Verwertung nicht mehr moglich ist, kann ein Laie in der Regel nur schwer erkennen. Die im Steuerrecht niedergeschriebenen Regelungen, vor allem zur Informationsbeschaffung, betreffen gleichsam den einzelnen Steuerpflichtigen und die Kreditinstitute . Wann Informationen der Kreditinstitute uber deren Kunden und Mitarbeiter verwertet werden durfen, hangt von einer Vielzahl von Verfahrensvorschriften ab, die in der Bundesrepublik Deutschland einen groen Umfang angenommen haben. Im Rahmen der vorliegenden Arbeit, die zur Erlangung des Titels Diplom Wirtschaftsjurist (FH) bei der Fachhochschule Nordhessen (DIPLOMA) eingereicht wurde, wird auf verschiedene Verfahrensfehler und deren Folgen hingewiesen.