Mittel- Und Langfristige Exportfinanzierung: Besondere Erscheinungsformen in Der Außenhandelsfinanzierung

ISBN-13: 9783322828880 / Niemiecki / Miękka / 2012 / 295 str.

Klaus Kuttner

Opis

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Spis treści

A. Einleitung.- 1. Der deutsche Investitionsgüter- und Anlagenexport, die Veränderung der terms of payment und somit der Finanzierungserfordernisse und damit verbundene Bilanzprobleme.- 2. Alternative zum Lieferantenkredit: Die bilanzentlastende Finanzierung in Form eines Forderungsverkaufes mit und ohne Hermes-Deckung bzw. in Form eines Bestellerkredites.- 3. Auswirkungen von Risiko- und Besicherungsfragen sowie des Länderrisikos im Abnehmerland auf die Finanzierungsart.- 4. Erfordernisse einer Kapitalmarkt-Refinanzierung im Zusammenhang mit der im Liefervertrag erfolgten Zinsgestaltung.- 5. Finanzierung über Drittmärkte in Deutscher Mark und in Fremdwährung (Treuhandmodell).- B. Der Liefervertragskredit und seine Refinanzierung.- I. Der Liefervertragskredit.- 1. Die Zahlungsbedingungen im Liefervertrag und daraus resultierende Finanzierungserfordernisse.- 2. Zahlungsziele und Liefervertragszinssätze.- 3. Die Vertragswährung und ihr Einfluß auf die Art der Refinanzierung in DM oder in Fremdwährung.- 4. Währungsabsicherung: Altes Modell einer Wechselkursversicherung oder neues Modell einer Schadensregulierung zu einem entschädigungsnahen Kurs.- II. Der Lieferantenkredit.- 1. AKA.- 2. Geschäfts- und Landesbanken.- 3. Euro-Institute.- C. Der Ankauf von Lieferforderungen unter Hermes-Deckung beziehungsweise der Ankauf à forfait.- I. Ankauf von Lieferforderungen unter Hermes-Deckung.- 1. Rechtsverhältnis Exporteur/Hermes.- 2. Rechtsverhältnis Exporteur/ankaufende Bank.- 3. Bilanzentlastung der Exporteure.- II. Forderungsankauf ohne Regreß (à forfait).- III. Die Garantiebestätigung.- D. Der Käuferkredit aus inländischen Mitteln — seine Gestaltung und die Möglichkeit seiner Refinanzierung über den deutschen Kapitalmarkt.- I. Gestaltung des Käuferkredites in Übereinstimmung mit den Hermes-Regulativen.- 1. Auszahlung.- 2. Rückzahlung.- 3. Konditionen.- 4. Sicherheiten.- II. Die Kreditgeber und ihre Kreditformen.- 1. AKA.- 2. Geschäftsbanken.- 3. Öffentlich-rechtliche Kreditinstitute.- 4. Die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW).- III. Sonderformen der Finanzierung von Exporten aus den neuen Bundesländern.- 1. Sonderregelung 1991 für Exporte in die UdSSR.- 2. Kreditplafondierung für Exporte in die Staaten der Gemeinschaft unabhängiger Staaten (GUS).- 3. Gegengeschäfte, Projektfinanzierungen und Westexporte.- IV. Die Refinanzierung über den deutschen Kapitalmarkt.- 1. AKA.- 2. Geschäftsbanken.- E. Der Käuferkredit aus Euro-Währungen inklusive Euro-DM und seine Refinanzierung bzw. Finanzierung über internationale Märkte.- 1. Darstellung durch in der Bundesrepublik ansässige Banken unter Refinanzierung über internationale Märkte.- 2. Darstellung durch in der Bundesrepublik ansässige Banken für Rechnung im Ausland ansässiger Kreditinstitute (Finanzierung über Treuhandmodell).- F. Begleitende Kredite unter voller Übernahme des Länderrisikos durch die kreditgewährenden Banken.- 1. Finanzierung der An- und Zwischenzahlungen.- 2. Finanzierung der lokalen Kosten beziehungsweise der örtlichen Zulieferungen.- 3. Finanzierung des gesamten Auftragswertes.- 4. Kreditart und Kreditausrichtung über Inlands- beziehungsweise Euro-Märkte.- G. Die Projektfinanzierung.- H. Die Hermes-Entgeltreform 1994.- AKA — Ihr Partner für mittel- und langfristige Exportfinanzierung.- Zins- und Provisionssätze (Stand: September 1994).- Übereinkommen über Leitlinien für öffentlich unterstützte Exportkredite (OECD Konsensus).- Allgemeine Bedingungen für Ausfuhrbürgschaften.- Allgemeine Bedingungen für Ausfuhrgarantien.- Allgemeine Bedingungen für Bürgschaften für gebundene Finanzkredite.- Allgemeine Bedingungen für Garantien für gebundene Finanzkredite.- Allgemeine Bedingungen für Ausfuhrgarantien/kurzfristige Einzeldeckungen.- Allgemeine Bedingungen für Fabrikationsrisikobürgschaften.- Allgemeine Bedingungen für Fabrikationsrisikogarantien.- Merkblatt über die Gewährung von Wechselkursgarantien und Wechselkursbürgschaften für Ausfuhrgeschäfte.- Ergänzung zu diesem Merkblatt.- Merkblatt über die neuen Allgemeinen Bedingungen für die Ausfuhrgewährleistungen des Bundes.- Entgelt-Merkblatt — Ausfuhrgewährleistungen.- Verpflichtungserklärung.- Sonderregelung für die Umrechnung der Entschädigung bei Fremdwährungsforderungen.- Treuhandmodelle für gebundene Finanzkredite.- Erweiterte Möglichkeit der Abtretung bundesgedeckter Ausfuhrforderungen.- Progress Payment.- Stichwortverzeichnis.

O autorze

Dr. Klaus Kuttner war Leiter der zentralen Außenhandelsfinanzierungsabteilung der Commerzbank AG, Frankfurt.