Kritische Analyse des Advanced Measurement Approaches (AMA) zur Unterlegung von operationellen Risiken im Rahmenwerk von Basel II

ISBN-13: 9783656141709 / Niemiecki / Miękka / 2012 / 56 str.

Sandra Huber

Opis

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2011 im Fachbereich BWL - Bank, Borse, Versicherung, Note: 1,3, Universitat Regensburg, Sprache: Deutsch, Abstract: 1,56 Milliarden Euro, diesen Betrag musste die Commerzbank fur operationelle Risiken 2009 an regulatorischem Kapital unterlegen. Wie wichtig diese Eigenkapitalunterlegung fur die Institute ist, zeigen einige Verlustfalle der letzten Jahre, die aufgrund von Betrug, Versagen von Kontrollmechanismen oder Katastrophen zu meist unkalkulierbaren Verlusten in Milliarden Hohe fuhrten. Auch der zunehmende Einsatz von IT-Systemen im Bankensektor fuhrt zu immer komplexeren und damit fehleranfalligeren Geschaftsprozessen. Bei Basel II wurde deshalb 2004 ein Rahmenwerk zur Unterlegung dieser operationellen Risiken mit Eigenkapital geschaffen. Fur die Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung haben die Institute die Wahl zwischen einfachen Ansatzen wie Basisindikatoransatz (BIA), Standardansatz (STA) oder den fortgeschrittenen Ansatzen (AMA), die unterteilt werden konnen in Scorecard Approach, Internal Measurement Approach und Loss Distribution Approach, sowie den in anderen Quellen erwahnten Szenario-basierten Messansatz. In dieser Arbeit soll eine kritische Analyse der Advanced Measurement Approaches AMAs vorgenommen werden. Dabei werden zuerst die einzelnen Ansatze beschrieben und im zweiten Teil ausfuhrlich analysiert. Hierbei wird besonderes Augenmerk auf die AMAs gelegt, die sowohl mit den einfacheren Ansatzen, als auch untereinander verglichen werden. Da der Baseler Ausschuss in den aktuellen Papieren noch keinen Industriestandard veroffentlicht hat, ist Ziel dieser Arbeit, die Ansatze kritisch zu bewerten und den Geeignetsten zu ermitteln. Zum Abschluss soll anhand ausgewahlter Institute und Studien die praktische Anwendung der AMAs und deren zukunftige Entwicklung betrachtet werden.