Geldanlage Und Steuern '92

ISBN-13: 9783409147552 / Niemiecki / Miękka / 1992 / 357 str.

Karl H. Lindmayer

Opis

"Der Mensch lernt sein Leben lang, mit Ausnahme der Schulzeit," hat ein Sp6tter einmal gesagt. Die meisten Ubertreibungen enthalten ein K6rnchen Wahrheit. Geht es urn den Umgang mit Verm6gen im weitesten Sinne des Wortes, so kann das "K6rnchen Wahrheit" ein Saatkorn sein, das - zur rechten Zeit am richtigen Ort gepflanzt - aufgehen und am Ende reichlich FrOchte tragen k6nnte. Ohne Wissen stehen wir heutzutage der unOberseh baren Vielfalt unserer Geld-und Kapitalmarkte ziemlich hilflos gegenOber. Dieses Buch hilft, WissenslOcken Ober Geld gezielt und doch schnell zu schlie Ben. Es informiert. Ein anspruchsvolles Unterfangen, das viel pi: i.dago gisches EinfOhiungsverm6gen verlangt und die richtige Ansprache des Le sers. Beide Voraussetzungen sind in diesem Buch erfOIit. Wer immer sich mit Geldanlagen beschaftigt, sei es als Sparer aus laufendem Einkommen, als Renter, der von seinen Zinsen leben muB oder als Erbe, der "zu Geld gekommen ist," in jedem Fall so lite zunachst einmal in Geldwissen investiert werden. Der Anleger muB sich wenigstens die "technischen Grundkenntnis se" von allen fOr ihn in Frage kommenden Kapitalanlagen verschaffen. Vereinfacht ausgedrOckt: Wer in Aktien sparen will, der muB zuallererst wissen, was eine Aktie ist. Wer zur Bank geht, der sollte dem Berater gegenOber am besten keinen hilflosen Eindruck machen.

Spis treści

1. Grundsätzliche Überlegungen für die richtige Wahl der Geldanlage.- 1.1 Philosophie der Kapitalanlage.- 1.2 Umlaufrendite, Preisänderungsrate und Kapitalaufbau.- 1.3 Persönliche und anlagebezogene Kriterien bei der Auswahl der Geldanlage.- 1.4 Faustregeln für eine ausgewogene Kapitalanlage.- 1.5 Gewichtung der Anlagearten - Anlagepyramide -.- 1.6 Vermögensstruktur unter anlagestrategischen Gesichtspunkten.- 1.7 Bankgeheimnis und Bankauskunft.- 1.8 Anlageberatung und Haftung.- 1.9 Rechtsbehelfe und Auskünfte bei Steuerfragen.- 2. Die wichtigsten Steuern für Kapitalanleger.- 2.1 Einkommensteuer.- 2.1.1 Die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe.- 2.1.2 Auswahl der Steuervergünstigungen, Freibeträge und Pauschbeträge.- 2.1.3 Besteuerung der Kapitalerträge.- 2.1.3.1 Schuldzinsenabzug für Kredite zum Wertpapierkauf.- 2.1.3.2 Kredite für außergewöhnliche Belastungen.- 2.1.3.3 Bürgschaftsverluste.- 2.1.3.4 Besondere Vorschriften für Ausländer und Gebietsfremde.- 2.1.3.5 Nichtveranlagungs-Bescheinigung.- 2.1.4 Steuergrundwissen anhand von Übersichten.- 2.1.4.1 Steuern im privaten Bereich.- 2.1.4.2 Persönliche Steuerpflicht.- 2.1.4.3 Einnahmen.- 2.1.4.4 Persönliche Steuerbelastung.- 2.1.4.4.1 Aufbau des Tarifs und Kirchensteuer.- 2.1.4.4.2 Steuersätze.- 2.1.4.4.3 Tarifzonen.- 2.1.4.4.4 Vergleich getrennte Veranlagung und Zusammenveranlagung.- 2.1.4.4.5 Solidaritätszuschlag.- 2.1.4.5 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.- 2.1.4.6 Sonderausgaben.- 2.1.4.6.1 Ermittlung der Vorsorgepauschale.- 2.1.4.6.2 Ermittlung noch nicht ausgeschöpfter Beträge für Vorsorgeaufwendungen.- 2.1.4.7 Kinder im Sinne der Einkommensteuer.- 2.1.4.8 Kinderfreibetrag und Sonderfreibeträge.- 2.1.4.9 Außergewöhnliche Belastungen.- 2.2 Vermögensteuer.- 2.2.1 Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht.- 2.2.2 Steuerzahlungspflicht.- 2.2.3 Steuerbefreiungen.- 2.2.4 Veranlagung.- 2.2.5 Bemessungsgrundlage.- 2.2.6 Freigrenzen und Freibeträge.- 2.2.7 Freibeträge beim inländischen Betriebsvermögen.- 2.2.8 Ermittlung und Bewertung des sonstigen Vermögens.- 2.2.9 Aufhebung der Veranlagung.- 2.2.10 Pflicht zur Abgabe der Vermögensteuererklärung.- 2.2.11 Steuerentrichtung.- 2.3 Erbschaft- und Schenkungsteuer.- 2.4 Grunderwerbsteuer.- 2.5 Grundsteuer.- 2.6 Umsatzsteuer.- 2.7 Kapitalverkehrsteuer.- 2.8 Straf- und Bußgeldvorschriften.- 2.8.1 Selbstanzeige im Steuerrecht.- 2.8.2 Verfahren wegen Steuerhinterziehung.- 2.8.3 Haftung bei Steuerhinterziehung des Erblassers.- 2.8.4 Steuerfahndung.- 2.9 Besonderheiten für private Anleger in den neuen Bundesländern.- 3. Darstellung der Anlageformen unter Berücksichtigung der spezifischen steuerlichen Besonderheiten.- 3.1 Entwicklung des Diskontsatzes und ausgewählter Notenbankzinsen.- 3.2 Geldwertanlagen.- 3.2.1 Anlage auf Konten.- 3.2.1.1 Sichteinlagen.- 3.2.1.2 Termineinlagen.- 3.2.1.3 Spareinlagen.- 3.2.1.3.1 Steuerliche Gesichtspunkte beim Kontensparen.- 3.2.1.4 Sondersparformen.- 3.2.1.4.1 Bonussparen.- 3.2.1.4.2 Wachstumssparen.- 3.2.1.4.3 Überschußsparen.- 3.2.1.4.4 Combisparen.- 3.2.1.4.5 Staatliche Sparförderung.- 3.2.2 Sparbriefe.- 3.2.2.1 Tabelle zur Errechnung des Kapitalendwertes.- 3.2.3 Bundeswertpapiere.- 3.2.3.1 Bundesschatzbriefe.- 3.2.3.2 Finanzierungs-Schätze.- 3.2.3.3 Anleihen von Bund, Bahn und Post.- 3.2.3.4 Bundesobligationen.- 3.2.4 Festverzinsliche Wertpapiere.- 3.2.4.1 Tafelgeschäfte.- 3.2.4.2 Optionshandel.- 3.2.4.3 Anlageinnovationen am deutschen Kapitalmarkt.- 3.2.5 Bausparen.- 3.2.6 Versicherungen.- 3.2.6.1 Private Lebensversicherung.- 3.2.6.2 Betriebliche Lebensversicherung als Direktversicherung.- 3.2.6.3 Fondsgebundene Lebensversicherung.- 3.2.7 Wandel- und Optionsanleihen.- 3.2.7.1 Wandelanleihen.- 3.2.7.2 Optionsanleihen.- 3.2.7.2.1 Optionsscheine.- 3.2.8 Genußscheine.- 3.3 Sachwertanlagen und Termingeschäfte.- 3.3.1 Aktien und Termingeschäfte.- 3.3.1.1 Anrechnungsverfahren der Körperschaftsteuer bei Dividenden.- 3.3.1.2 Nichtveranlagungs-Bescheinigung.- 3.3.1.3 Methoden der Aktienanalyse.- 3.3.1.4 Optionsgeschäfte mit Aktien.- 3.3.1.4.1 Das traditionelle Optionsgeschäft.- 3.3.1.4.2 Termingeschäfte an der Deutschen Terminbörse.- 3.3.1.4.2.1 Strukturelemente.- 3.3.1.4.2.2 Geschäftsarten.- 3.3.1.4.2.3 Optionen.- 3.3.1.4.2.4 Futures.- 3.3.2 Investmentfonds.- 3.3.2.1 Ausgestaltungsmöglichkeiten.- 3.3.2.2 Wertpapierfonds.- 3.3.2.3 Offene Immobilienfonds.- 3.3.2.4 Tafelgeschäfte in Investmentzertifikaten.- 3.3.3 Immobilien.- 3.3.3.1 Die Besteuerung eigengenutzten Wohneigentums.- 3.3.3.2 Die wichtigsten Abschreibungsmöglichkeiten bei selbstgenutzten und fremdgenutzten Immobilien.- 3.3.3.3 Besonderheiten bei fremdgenutztem Wohneigentum.- 3.3.4 Gold.- 3.4 Sonstige Anlagen.- 3.4.1 Anlagen im Ausland unter Berücksichtigung der Besteuerung und des Bankgeheimnisses.- 3.4.1.1 Doppelbesteuerungsabkommen.- 3.4.1.2 Anlagen in der Schweiz und in Liechtenstein.- 3.4.1.3 Anlagen in Österreich.- 3.4.1.4 Anlagen in Luxemburg.- 3.4.1.5 Anlagen in Großbritannien.- 3.4.1.6 Anlagen in USA und Kanada.- 3.4.1.7 Anlagen in Japan.- 3.4.2 Ratings als Bonitätskriterien.- 4. Möglichkeiten zur Senkung der persönlichen Steuerschuld.- 4.1 Steuersparende Kapitalanlagen.- 4.1.1 Verlustzuweisungsmodelle.- 4.1.1.1 Objekte im Bereich der privaten Vermögensanlage..- 4.1.1.1.1 Erwerbermodelle.- 4.1.1.1.2 Sanierungs- und Modernisierungsmodelle.- 4.1.1.1.3 Bauherrenmodelle.- 4.1.1.1.4 Bauträgermodelle.- 4.1.1.1.5 Geschlossene Immobilienfonds.- 4.1.1.2 Gewerbliche Beteiligungen.- 4.1.2 Berlin-Darlehen.- 4.2 Schenkung unter Lebenden.- 4.2.1 Freigebige Zuwendungen.- 4.2.2 Vereinbaren der Gütergemeinschaft.- 4.2.3 Abfinden für einen Erbverzicht.- 4.2.4 Vorzeitiger Erbausgleich.- 4.2.5 Zweckzuwendungen.- 4.3 Mit Kindern Steuern sparen.- 4.3.1 Minderung der persönlichen Steuerprogression.- 4.3.2 Ausschöpfen der Freibeträge.- 4.3.3 Minderung der Erbschaft- und Schenkungsteuer durch frühzeitiges Übertragen von Vermögensteilen.- 4.3.4 Übertragen von Wertpapieren.- 4.3.5 Zinslose Darlehen an Kinder.- 4.3.6 Einsparen von Schenkungsteuer durch richtige Gestaltung.- 4.3.7 Steuern sparen durch Nießbrauch?.- 4.3.8 Wertpapierpensionsgeschäft.- 4.3.9 Abschluß einer Lebensversicherung.- 4.3.10 Einsparen von Vermögensteuer.- 4.4 Niedrigverzinsliche Wertpapiere.- 4.5 Zeitliche Zurechnung der Zinserträge.- 4.6 Ausschöpfen der Spekulationsgewinne.- 4.7 Der richtige Kaufzeitpunkt bei Investmentzertifikaten.- 5. Checklisten.- 5.1 Der persönliche Vermögensstatus.- 5.2 Wichtige Steuertermine.- 5.3 Fälligkeiten festverzinslicher Wertpapiere und Zinsvorschau.- 5.4 Depotverwaltung für Aktien.- 6. Anhang.- 6.1 Informationsquellen für Anleger.- 6.2 Internationale Börsenzeiten.- 6.3 Die wichtigsten allgemeinen Zinsformeln.- 6.4 Effektivverzinsung von festverzinslichen Wertpapieren.- 6.4.1 Effektivverzinsung.- 6.4.1.1 Die drei unterschiedlichen Ansätze zur Ermittlung der Effektivverzinsung.- 6.4.1.1.1 Braeß/Fangmeyer.- 6.4.1.1.2 Moosmüller.- 6.4.1.1.3 AIBD.- 6.4.1.2 Näherungsverfahren zur Ermittlung der Effektivverzinsung.- 6.4.2 Rendite unter Berücksichtigung von Steuern.- 6.4.2.1 Brutto-Rendite.- 6.4.2.2 Netto-Rendite - Rendite nach Steuern.- 6.4.3 Formelsammlung.- 6.4.4 Rechenbeispiele.- 6.5 Stichwortverzeichnis.

O autorze

Karl H. Lindmayer gehört seit vielen Jahren zu den Bestsellerautoren im Bereich Geldanlage. Bei namhaften Finanzdienstleistern ist er, neben seiner Tätigkeit als Trainer und Berater, gefragter Fachreferent zu grundsätzlichen und aktuellen Themen aus den Bereichen Geldanlage und Steuern.