Geldanlage Und Steuern '87: Wegweiser Für Anlageberater Und Anleger

ISBN-13: 9783409147064 / Niemiecki / Miękka / 1986 / 209 str.

Karl H. Lindmayer

Opis

Der Anleger ist der einsamste Mensch der Welt. Niemand nimmt ibm die Ent scheidung tiber Gelddispositionen - die sowohl Gewinn als auch Verlust bringen konnen - abo Aber: Der Anleger kann sich im Vorfeld seiner Dispositionen sach kundig beraten lassen. 1m Rahmen der Anlageberatung aber nehmen heute wiederum Steuerfragen eine Schliisselrolle ein, eine Folge der horrenden Steuer slitze und unseres so ungemein kompliziert gewordenen Steuerrechts. Das Postulat: "Keine Geldanlage ohne vorherige Abklfuung der steuerlichen Folgen" gilt auch keineswegs nur fUr groBe Vermogen. Gewichtige Ersparnisse durch Ausschopfen legaler Steuervorteile wachsen gerade auch kleineren und mittleren Anlegem zu. Fiir sie hatjeder ersparte (oderverschenkte) Hundertmark schein Gewicht. Das vorliegende Buch ist geeignet, Anlageentscheidungen im Lichte des deut schen Steuerrechts zu erleichtern, mit dem Ziel, dem Finanzamt auflegale Weise moglichst nichts zu schenken. Bankberater sind keine Steuerberater und Steuer berater konnen nicht die Bankberatung ersetZen. Aber wer dieses Buch aufmerk sam studiert, wird finden, daB es besser ist, schon im Gesprach mit der Bank auch die Steuerweichen richtig zu stellen, denn sonst kann auch der Steuerberater oft nicht mehr helfen. Die Erkenntnis von der Notwendigkeit, auf die Steuerbestimmungen allseits zu achten, steht nicht im Widerspruch zu einem ehemen Anlagegesetz: , Keine Anlage tiitigen, die sich ausschlieBlich tiber Steuerersparnisse rentieren wiirde." Das vorliegende Buch ist in seinem systematischen Aufbau und mit seiner klaren Gliederung geeignet, Geldwertes zu bieten.

Spis treści

1. Grundsätzliche Überlegungen für die richtige Wahl der Geldanlage.- 1.1 Philosophie der Kapitalanlage.- 1.2 Umlaufrendite, Inflationsrate und Zinseszins.- 1.3 Strategie der Kapitalanlage.- 1.4 Die zwölf persönlichen und sachlichen Kriterien bei der Auswahl der richtigen Geldanlage.- 1.5 Regeln für eine ausgewogene Kapitalanlage.- 1.6 Die Gewichtung der Anlagearten — Anlagepyramide —.- 1.7 Die Vermögensstruktur unter anlagestrategischen Gesichtspunkten.- 1.8 Abgabenordnung und Bankgeheimnis.- 1.8.1 Abgabenordnung.- 1.8.2 Bankenerlaß.- 1.9 Anlageberatung und Haftung.- 2. Die wichtigsten Steuern für Kapitalanleger — Kurzdarstellung —.- 2.1 Auswahl wichtiger Zahlen aus der Einkommen- und Lohnsteuer.- 2.2 Einkommensteuer.- 2.2.1 Die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe.- 2.2.2 Die Versteuerung der Kapitalerträge.- 2.2.2.1 Schuldzinsenabzug für Kredite zum Wertpapierkauf.- 2.2.3 Steuergrundwissen anhand von Übersichten.- 2.2.3.1 Steuern im privaten Bereich.- 2.2.3.2 Persönliche Steuerpflicht.- 2.2.3.3 Einnahmen.- 2.2.3.4 Persönliche Steuerbelastung.- 2.2.3.4.1 Vergleich Getrennte Veranlagung oder Zusammenveranlagung.- 2.2.3.5 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.- 2.2.3.6 Sonderausgaben.- 2.2.3.6.1 Ermittlung der Vorsorgepauschale.- 2.2.3.6.2 Ermittlung noch nicht ausgeschöpfter Beträge für Vorsorgeaufwendungen.- 2.2.3.7 Kinder im Sinne der Einkommensteuer.- 2.2.3.8 Sonderfreibeträge.- 2.2.3.9 Außergewöhnliche Belastungen.- 2.3 Vermögensteuer.- 2.4 Erbschaft- und Schenkungsteuer.- 2.5 Grunderwerbsteuer.- 2.6 Grundsteuer.- 2.7 Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer.- 2.8 Börsenumsatzsteuer.- 3. Darstellung der Anlageformen unter Berücksichtigung der spezifischen steuerlichen Besonderheiten.- 3.1 Entwicklung des Diskontsatzes von 1948 bis 1986.- 3.2 Geldwertanlagen.- 3.2.1 Anlage auf Konten.- 3.2.1.1 Kontokorrentkonto (Girokonto).- 3.2.1.2 Termineinlagen (Festgeld).- 3.2.1.3 Spareinlagen.- 3.2.1.3.1 Steuerliche Gesichtspunkte beim Kontensparen.- 3.2.1.4 Sondersparformen.- 3.2.1.4.1 Bonussparen.- 3.2.1.4.2 Wachstumssparen.- 3.2.1.4.3 Überschußsparen oder Abschöpfungssparen.- 3.2.1.4.4 Combisparen.- 3.2.1.4.5 Staatliche Sparförderung.- 3.2.2 Sparbriefe.- 3.2.2.1 Tabelle zur Errechnung des Kapitalwertes.- 3.2.3 Bundeswertpapiere.- 3.2.3.1 Bundesschatzbriefe.- 3.2.3.2 Finanzierungsschätze.- 3.2.3.3 Anleihen von Bund, Bahn und Post.- 3.2.3.4 Bundesobligationen.- 3.2.4 Festverzinsliche Wertpapiere.- 3.2.4.1 Tafelgeschäfte in festverzinslichen Wertpapieren.- 3.2.4.2 Rentenoptionshandel.- 3.2.4.3 Optionsscheine als spekulative Anlagealternative.- 3.2.4.4 Anlageinnovationen am deutschen Kapitalmarkt.- 3.2.5 Bausparen.- 3.2.6 Versicherungen.- 3.2.6.1 Lebensversicherung.- 3.2.6.2 Betriebliche Lebensversicherung als Direktversicherung.- 3.2.6.3 Fondsgebundene Lebensversicherung.- 3.2.7 Wandel- und Optionsanleihen.- 3.2.8 Genußscheine.- 3.3 Sachwertanlagen.- 3.3.1 Aktien.- 3.3.1.1 Anrechnung der Körperschaftsteuer.- 3.3.1.2 Nichtveranlagungsbescheinigung.- 3.3.1.3 Methoden der Aktienanalyse.- 3.3.1.4 Optionsgeschäft mit Aktien.- 3.3.2 Investmentfonds (Zertifikate).- 3.3.2.1 Wertpapierfonds.- 3.3.2.2 Offene Immobilienfonds.- 3.3.2.3 Tafelgeschäfte in Investment-Zertifikaten.- 3.3.3 Immobilien.- 3.3.3.1 Die Besteuerung eigengenutzten Wohneigentums.- 3.3.3.2 Die wichtigsten Gebäudeabschreibungsmöglichkeiten.- 3.3.3.3 Besonderheiten bei fremdgenutztem Wohneigentum.- 3.3.4 Gold.- 3.4 Sonstige Anlagen.- 3.4.1 Anlagen im Ausland unter Berücksichtigung der Besteuerung und des Bankgeheimnisses.- 3.4.1.1 Doppelbesteuerungsabkommen und Quellensteuer.- 3.4.1.2 Anlagen in der Schweiz und Liechtenstein.- 3.4.1.3 Anlagen in Ö sterreich.- 3.4.1.4 Anlagen in Luxemburg.- 3.4.1.5 Anlagen in Großbritannien.- 3.4.1.6 Anlagen in USA und Kanada.- 3.4.1.7 Anlagen in Japan.- 3.4.1.8 Private Devisentermingeschäfte.- 3.4.2 Steuersparende Anlageformen.- 3.4.2.1 Verlustzuweisung.- 3.4.2.2 Geschlossene Immobilienfonds.- 3.4.2.3 Abschreibungsgesellschaften.- 3.4.2.4 Berlin-Darlehen.- 4. Möglichkeiten zur Senkung der persönlichen Steuerpflicht.- 4.1 Schenkung unter Lebenden.- 4.1.1 Freigebige Zuwendungen.- 4.1.2 Vereinbarung der Gütergemeinschaft.- 4.1.3 Abfindung für einen Erbverzicht.- 4.1.4 Vorzeitiger Erbausgleich.- 4.1.5 Zweckzuwendungen.- 4.2 Mit Kindern Steuern sparen.- 4.2.1 Verminderung der Steuerprogression.- 4.2.2 Ausschöpfen der Freigrenzen und Freibeträge.- 4.2.3 Übertragen von Wertpapieren.- 4.2.4 Zinsloses Darlehen an Kinder.- 4.2.5 Vermögensübertragung durch Nießbrauch.- 4.2.6 Wertpapierpensionsgeschäft.- 4.2.7 Abschluß einer Lebensversicherung.- 4.2.8 Ersparnis von Vermögensteuer.- 4.3 Niedrigverzinsliche Wertpapiere.- 4.4 Zeitliche Zurechnung der Zinserträge.- 4.5 Ausschöpfen der Spekulationsgewinne.- 4.6 Der richtige Kaufzeitpunkt bei Investmentzertifikaten.- 5. Checklisten.- 5.1 Der persönliche Vermögensstatus.- 5.2 Wichtige Steuertermine.- 5.3 Fälligkeiten festverzinslicher Wertpapiere und Zinsvorschau.- 5.4 Depotverwaltung für Aktien.- 6. Anhang.- 6.1 Informationsquellen für Anleger.- 6.2 Die wichtigsten Zinsrechenformeln.- 6.3 Sachwortverzeichnis.

O autorze

Karl H. Lindmayer gehört seit vielen Jahren zu den Bestsellerautoren im Bereich Geldanlage. Bei namhaften Finanzdienstleistern ist er, neben seiner Tätigkeit als Trainer und Berater, gefragter Fachreferent zu grundsätzlichen und aktuellen Themen aus den Bereichen Geldanlage und Steuern.