Geldanlage Und Steuern '86: - Wegweiser Für Anlageberater Und Anleger -

ISBN-13: 9783409147057 / Niemiecki / Miękka / 1986 / 190 str.

Karl H. Lindmayer

Opis

Der Anleger ist der einsamste Mensch der Welt. Niemand nimmt ibm die Ent scheidung iiber Gelddispositionen - die sowohl Gewinn a1s auch Verlust bringen konnen - abo Aber: Der Anleger kann sich im Vorfeld seiner Dispositionen sach kundig beraten lassen. 1m Rahmen der Anlageberatung aber nehmen heute wiederum Steuerfragen eine Schliisselrolle ein, eine Folge der horrenden Steuer sitze und unseres so ungemein kompliziert gewordenen Steuerrechts. Das Postulat: "Keine Geldanlage ohne vorherige Abklarung der steuerlichen Folgen" gilt auch keineswegs nur fUr groBe Vermogen. Gewichtige Erspamisse durch Ausschopfen legaler Steuervortei1e wachsen gerade auch kleineren und mittleren Anlegem zu. FUr sie hatjeder ersparte (oder verschenkte) Hundertmark schein Gewicht. Das vorliegende Buch ist geeignet, Anlageentscheidungen im Lichte des deut schen Steuerrechts zu erleichtern, mit dem Ziel, dem Finanzamt auflegale Weise moglichst nichts zu schenken. Bankberater sind keine Steuerberater und Steuer berater konnen nicht die Bankberatung ersetzen. Aber wer dieses Buch aufmerk sam studiert, wird finden, daB es besser ist, schon im Gespriich mit der Bank auch die Steuerweichen richtig zu stellen, denn sonst kann auch der Steuerberater oft nicht mehr helfen. Die Erkenntnis von der Notwendigkeit, auf die Steuerbestimmungen allseits zu achten, steht nicht im Widerspruch zu einem ehemen Anlagegesetz: "Keine Anlage tatigen, die sich ausschlieBlich ilber Steuerersparnisse rentieren wi.irde Das vorliegende Buch ist in seinem systematischen Aufbau und mit seiner klaren Gliederung geeignet, Geldwertes zu bieten.

Spis treści

1. Grundsätzliche Überlegungen für die richtige Wahl der Geldanlage.- 1.1 Philosophie der Kapitalanlage.- 1.2 Umlaufrendite, Inflationsrate und Zinseszins.- 1.3 Strategie der Kapitalanlage.- 1.4 Die zwölf persönlichen und sachlichen Kriterien bei der Auswahl der richtigen Geldanlage.- 1.5 Regeln für eine ausgewogene Kapitalanlage.- 1.6 Die Gewichtung der Anlagearten – Anlagepyramide –.- 1.7 Die Vermögensstruktur unter anlagestrategischen Gesichtspunkten.- 1.8 Das Bankgeheimnis in der Bundesrepublik.- 1.9 Anlageberatung und Haftung.- 1.10 Schuldzinsenabzug für Kredite zum Wertpapierkauf.- 2. Die wichtigsten Steuern für Kapitalanleger – Kurzdarstellung –.- 2.1 Überprüfen Sie Ihr aktuelles Wissen.- 2.2 Einkommensteuer.- 2.2.1 Die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe.- 2.2.2 Die Versteuerung der Kapitalerträge.- 2.2.3 Steuergrundwissen anhand von Übersichten.- 2.2.3.1 Steuer im privaten Bereich.- 2.2.3.2 Persönliche Steuerpflicht.- 2.2.3.3 Einnahmen.- 2.2.3.4 Persönliche Steuerbelastung.- 2.2.3.4.1 Vergleich Getrennte Veranlagung oder Zusammenveranlagung.- 2.2.3.5 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.- 2.2.3.6 Sonderausgaben.- 2.2.3.6.1 Ermittlung der Vorsorgepauschale.- 2.2.3.6.2 Ermittlung noch nicht ausgeschöpfter Beträge für Vorsorgeaufwendungen.- 2.2.3.7 Kinder im Sinne der Einkommensteuer.- 2.2.3.8 Sonderfreibeträgre.- 2.2.3.9 Außergewöhnliche Belastungen.- 2.3 Vermögensteuer.- 2.4 Erbschaft– und Schenkungsteuer.- 2.5 Grunderwerbsteuer.- 2.6 Grundsteuer.- 2.7 Umsatzsteuer = Mehrwertsteuer.- 2.8 Börsenumsatzsteuer.- 2.9 Abgabenordnung.- 3. Darstellung der Anlageformen unter Berücksichtigung der spezifischen steuerlichen Besonderheiten.- 3.1 Entwicklung des Diskontsatzes von 1948-1985.- 3.2 Geldwertanlagen.- 3.2.1 Anlage auf Konten.- 3.2.1.1 Kontokorrentkonto (Girokonto).- 3.2.1.2 Termineinlagen (Festgeld).- 3.2.1.3 Spareinlagen.- 3.2.1.3.1 Steuerliche Gesichtspunkte beim Kontensparen.- 3.2.1.4 Sondersparformen.- 3.2.1.4.1 Bonussparen.- 3.2.1.4.2 Wachstumssparen.- 3.2.1.4.3 Überschußsparen oder Abschöpfungssparen.- 3.2.1.4.4 Combisparen.- 3.2.1.4.5 Staatliche Sparförderung.- 3.2.2 Sparbriefe.- 3.2.2.1 Tabelle zur Errechnung des Kapitalwertes.- 3.2.3 Bundeswertpapiere.- 3.2.3.1 Bundesschatzbriefe.- 3.2.3.2 Finanzierungsschätze.- 3.2.3.3 Anleihen von Bund, Bahn und Post.- 3.2.3.4 Bundesobligationen.- 3.2.4 Festverzinsliche Wertpapiere einschließlich Inhaberschuldverschreibungen.- 3.2.4.1 Optionsscheine als spekulative Anlagealternative.- 3.2.4.2 Anlageinnovation am deutschen Kapitalmarkt.- 3.2.4.3 Tafelgeschäfte in festverzinslichen Wertpapieren.- 3.2.5 Bausparen.- 3.2.6 Versicherungen.- 3.2.7 Wandel– und Optionsanleihen.- 3.2.8 Genußscheine.- 3.3 Sachwertanlagen.- 3.3.1 Aktien.- 3.3.1.1 Anrechnung der Körperschaftsteuer.- 3.3.1.2 Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung).- 3.3.1.3 Methoden der Aktienanalyse.- 3.3.1.4 Optionsgeschäft mit Aktien.- 3.3.2 Investmentfonds (Zertifikate).- 3.3.2.1 Wertpapierfonds.- 3.3.2.2 Offene Immobilienfonds.- 3.3.2.3 Tkfelgeschäfte in Investment-Zertifikaten.- 3.3.3 Immobilien.- 3.3.3.1 Mietwohngrundstücke, Zwei– und Dreifamilienhäuser (u.U. eine Wohnung selbstgenutzt).- 3.3.3.2 Einfamilienhaus und Eigentumswohnung (selbstgenutzt).- 3.3.4 Gold.- 3.4 Sonstige Anlagen.- 3.4.1 Anlagen im Ausland unter Berücksichtigung der Besteuerung und des Bankgeheimnisses.- 3.4.1.1 Doppelbesteuerungsabkommen und Quellensteuer.- 3.4.1.2 Anlagen in der Schweiz.- 3.4.1.3 Anlagen in Österreich.- 3.4.1.4 Anlagen in Luxemburg.- 3.4.1.5 Anlagen in Großbritannien.- 3.4.1.6 Anlagen in USA und Kanada.- 3.4.1.7 Anlagen in Japan.- 3.4.1.8 Private Devisentermingeschäfte.- 3.4.2 Steuersparende Anlageformen.- 3.4.2.1 Verlustzuweisung.- 3.4.2.2 Geschlossene Immobilienfonds.- 3.4.2.3 Abschreibungsgesellschaften.- 3.4.2.4 Berlin-Darlehen.- 4. Möglichkeiten zur Senkung der persönlichen Steuerpflicht.- 4.1 Schenkung unter Lebenden.- 4.1.1 Freigebige Zuwendungen.- 4.1.2 Vereinbarung der Gütergemeinschaft.- 4.1.3 Abfindung für einen Erbverzicht.- 4.1.4 Vorzeitiger Erbausgleich.- 4.1.5 Zweckzuwendungen.- 4.2 Mit Kindern Steuern sparen.- 4.2.1 Vermögensübertragung auf Kinder.- 4.2.2 Zinsloses Darlehen an Kinder.- 4.2.3 Ausschöpfen der Vorsorgeaufwendungen des Kindes durch Abschluß einer Lebensversicherung.- 4.3 Niedrigverzinsliche Wertpapiere.- 4.4 Zeitliche Zurechnung der Zinserträge.- 4.5 Ausschöpfen der Spekulationsgewinne.- 4.6 Der richtige Kaufzeitpunkt bei Investmentzertifikaten.- 5. Checklisten.- 5.1 Der persönliche Vermögensstatus.- 5.2 Wichtige Steuertermine.- 5.3 Fälligkeiten festverzinslicher Wertpapiere und Zinsvorschau.- 6. Anhang.- 6.1 Informationsquellen für die Geldanlage.- 6.2 Die wichtigsten Zinsrechenformeln.- 6.3 Sachwortverzeichnis.

O autorze

Karl H. Lindmayer gehört seit vielen Jahren zu den Bestsellerautoren im Bereich Geldanlage. Bei namhaften Finanzdienstleistern ist er, neben seiner Tätigkeit als Trainer und Berater, gefragter Fachreferent zu grundsätzlichen und aktuellen Themen aus den Bereichen Geldanlage und Steuern.