Future Value: 12 Module Für Eine Strategische Wertorientierte Unternehmensführung

ISBN-13: 9783322823298 / Niemiecki / Miękka / 2012 / 360 str.

Werner Glei Ner

Opis

Was ist Unternehmenswert, und welche Faktoren bestimmen ihn? Future Value ist ein neu entwickeltes Konzept, das auf einer wertorientierten Unternehmenssteuerung basiert. Es zeigt, wie Unternehmer notige Informationen erheben und wie sie - auch unter Berucksichtigung der Balanced Scorecard - daraus erfolgreiche Strategien ableiten konnen."

Recenzje

"Das Buch ist klar strukturiert und enthält viele Beispiele. Die Vorgehensweise ist gut nachvollziehbar und zahlreiche Maßnahmenpläne erleichtern die Umsetzung. Somit ist das Buch vor allem Führungskräften in mittelständischen Unternehmen zu empfehlen, welche an der Implementierung eines ganzheitlichen Steuerungssystems arbeiten." Controlling, 03/2005

Spis treści

I Future Value — ein integriertes Strategisches Managementsystem.- II Wissenschaftliche Grundlagen des Strategischen Managements.- III Das Paradigma der Wertorientierung.- IV Das Future Value-Konzept im Überblick.- IV.I Die Intention von Future Value.- IV.II Wie laufen Future Value-Wertsteigerungsprojekte ab?.- V Lust oder Leid: Der richtige Zeitpunkt für Future Value.- VI Future Value ohne Wertorientierung und Shareholder Value?.- 1 Modul 1: Vision und Leitbild.- 1.1 Unternehmensvision und Leitbild: Grundlage für jeden Unternehmenserfolg.- 1.2 Grundlegende Gedanken zu Visionen.- 1.3 Echte und unechte Visionen.- 1.4 Die Vision bedingt das Leitbild mit seinen Werten (core value).- 1.5 Umsetzung: Die Vision erkennen.- 2 Modul 2: Geschäftslogik.- 2.1 Geschäftslogik und Erfolgsfaktoren.- 2.2 Erfolgsfaktoren von Unternehmen — theoretische Erklärungsansätze.- 2.2.1 Ressourcenorientierte Ansätze: Stärken, Schwächen und Kernkompetenzen.- 2.2.2 Industrieökonomischer Ansatz.- 2.2.3 Weitere Erklärungen für Unternehmenserfolg.- 2.2.4 Zusammenfassung.- 2.3 Erfolgsfaktoren von Unternehmen — empirische Ergebnisse.- 2.4 Erfolgsfaktor und Geschäftslogik: ein Beispiel.- 2.5 Umsetzung: Geschäftslogik erarbeiten.- 3 Modul 3: Markt- und Trendanalyse.- 3.1 Trends und Trendanalyse.- 3.2 Trends und Transaktionskosten.- 3.2.1 Einleitung: Welche Trends dominieren die Zukunft?.- 3.2.2 Sinkende Transaktionskosten: der wichtigste Basistrend.- 3.3 Weitere Megatrends im Überblick.- 3.4 Branchen-und Wettbewerbsanalyse.- 3.5 Umsetzung: Markt-und Trendanalyse durchführen.- 4 Modul 4: Status-quo-Analyse des Unternehmens.- 4.1 Grundlegende Instrumente der Unternehmensanalyse.- 4.1.1 Bedeutung von Unternehmensanalysen (Status-quo-Analyse).- 4.1.2 Anforderungen an eine Unternehmensanalyse.- 4.2 Status-quo von Unternehmen—der Value-Check.- 4.2.1 Grundidee des Value-Checks: Eine fundierte Lageanalyse.- 4.2.2 Value-Check (1): Erfolgspotenziale aus der Sicht der Geschäftsführung.- 4.2.3 Value-Check (2): Schriftliche Mitarbeiterbefragung (Benchmark-Ansatz).- 4.2.4 Value-Check (3): Wertorientierte Jahresabschlussanalyse.- 4.2.5 Status-quo und erste Verbesserungspotenziale.- 4.3 Umsetzung der Status-quo-Analyse.- 5 Modul 5: Werttreiberanalyse.- 5.1 Überblick zur „Werttreiberanalyse“.- 5.2 Methodische Grundlagen.- 5.2.1 Unternehmenswert und Future Value.- 5.2.2 Anlässe der Unternehmensbewertung.- 5.3 Methoden der Unternehmensbewertung.- 5.3.1 Überblick.- 5.3.2 Gesamtbewertungsverfahren.- 5.3.3 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung).- 5.3.4 Mischverfahren.- 5.3.5 Methodische Ansçtze zur Herleitung der Kapitalkostensätze.- 5.4 Berechnung des Unternehmenswertes und Werttreibermodell.- 5.4.1 Grundlagen und Herausforderungen.- 5.4.2 Prognosen der freien Cash-Flows.- 5.4.3 Herleitung der Kapitalkostensätze im Future Value-Konzept.- 5.4.4 Einfacher Ansatz zur Berechnung des Unternehmensweites.- 5.4.5 Ein zweistufiger Ansatz zur Berechnung des Unternehmenswertes.- 5.4.6 Weitbeitrag einer Periode.- 5.5 Bewertung strategischer Optionen.- 6 Modul 6: Strategische Konzeption.- 6.1 Grundgedanken der strategischen Planung.- 6.2 Portfoliostrategie: Die Wahl der strategischen Geschäftseinheiten.- 6.2.1 Aufgabe des Portfoliomanagements.- 6.2.2 Die qualitative Betrachtung: Marktportfolio.- 6.2.3 Die quantitative Betrachtung: Portfoliosteuerung mittels Marakon-Matrix.- 6.2.4 Sind diversifizierte Unternehmen sinnvoll?.- 6.2.5 Sind besonders rentable Geschäftsfelder immer risikoreich?.- 6.2.6 Verfahren für die operative Eigenkapitalallokation im Portfolio.- 6.2.7 Vorgehen zur Erarbeitung einer Portfoliostrategie.- 6.3 Entwicklung der Geschôftsstrategie einer strategischen Geschäftseinheit (SGE).- 6.3.1 Inhalte einer Unternehmensstrategie.- 6.3.2 Strategische Spezialprobleme.- 6.4 Umsetzung: Orientierungsfragen einer Unternehmensstrategie.- 7 Modul 7: Kompetenzentwicklung.- 7.1 Kernkompetenzen operationalisieren.- 7.1.1 Kompetenzprofile von Unternehmen.- 7.1.2 Kompetenztyp.- 7.1.3 Kompetenzstruktur.- 7.1.4 Kompetenzschwerpunkte.- 7.2 Unternehmenskompetenz und Mitarbeiterkompetenz — das Kompetenzmodell.- 7.3 Umsetzung.- 8 Modul 8: Strategische Organisationsgestaltung und Prozessoptimierung.- 8.1 Strategie und Organisation.- 8.2 Strategische Organisationsentwicklung.- 8.2.1 Organisation im unternehmerischen Kontext.- 8.2.2 Aufbauorganisation.- 8.2.3 Ablauforganisation.- 8.3 Strategische Organisationsgestaltung: Unternehmensgestaltung.- 8.4 Einige Grundprinzipien der Organisationsgestaltung.- 8.5 Kostenmanagement im Kontext der Organisationsgestaltung.- 8.6 Optimierung von Geschäftsprozessen.- 8.6.1 Geschäftsprozesse.- 8.6.2 Ablauf für ein betriebliches Effizienzsteigerungsprogramm.- 8.6.3 Modellierung und Verbesserung der Geschäftsprozesse.- 8.6.4 Maßnahmenkonkretisierung, Umsetzung und Kontrolle.- 8.7 Umsetzung: Gestaltung der Unternehmensorganisation.- 9 Modul 9: Finanz-und Risikomanagement.- 9.1 Grundlagen des Finanz-und Risikomanagements.- 9.1.1 Finanz-und Risikomanagement: Einführender Überblick.- 9.1.2 Kapitalmarkttheoretische Grundlagen des Finanz- und Risikomanagements.- 9.2 Kapitalbedarf und Finanzierung.- 9.3 Risikomanagement.- 9.3.1 Wertorientierte Unternehmensführung: Chancen und Gefahren managen.- 9.3.2 Kernfragen des strategischen Risikomanagements.- 9.3.3 Identifikation, Messung und Aggregation von Risiken.- 9.3.4 Organisatorische Gestaltung von Risikomanagement-Systemen.- 9.4 Risikomanagement und Rating.- 9.4.1 Einleitung.- 9.4.2 Rating-Kriterien — eine Übersicht.- 9.4.3 Entwicklung einer Rating-Strategie.- 9.4.4 Checkliste — Optimierung des Rating.- 9.5 Risiko-Kompass: IT-Instrument für Risikomanagement und Rating.- 9.6 Umsetzung: Finanzierung sichern und Risikomanagement etablieren.- 10 Modul 10: Markt und Kunde.- 10.1 Die Marketingstrategie.- 10.2 Segmentierung und Positionierung.- 10.3 Entwicklung einer Marketingstrategie.- 10.3.1 Von der Kundenbefragung zur Marketingstrategie.- 10.3.2 Wünsche des Kunden und dessen Kaufkriterien ermitteln.- 10.3.3 Segmentierung der Kundengruppen.- 10.3.4 Produktpositionierung und Differenzierung.- 10.4 Marketing-Mix.- 10.4.1 Grundlagen.- 10.4.2 Produktpolitik.- 10.4.3 Preispolitik.- 10.4.4 Kommunikationspolitik.- 10.4.5 Distributionspolitik und Vertriebspolitik.- 10.5 Wertorientierte Markenführung.- 10.5.1 Die Bedeutung der Marke für Unternehmen.- 10.5.2 Wertorientierte Markenführung mit Future Value.- 10.6 Ablaufplan für die Umsetzung.- 11 Modul 11: Future Value Scorecard.- 11.1 Von der Strategieentwicklung zu Umsetzung und Steuerung.- 11.2 Einführung: Funktion und Aufbau von Controllingsystemen.- 11.3 Unternehmenssteuerung: Die Future Value Scorecard.- 11.3.1 Grundlagen zur Balanced Scorecard.- 11.3.2 Besonderheiten der Future Value Scorecard.- 11.3.3 Ausblick: Integrierte wertorientierte Steuerungssysteme (Value Navigator).- 11.3.4 Kennzahlen für die Balanced Scorecard.- 11.3.5 Systematische Herleitung geeigneter Kennzahlen.- 11.4 Die Future Value Scorecard als Instrument der Strategieumsetzung.- 11.5 Umsetzung: Die Einführung einer Future Value Scorecard.- 12 Modul 12: Implementierung — Kulturentwicklung.- 12.1 Implementierung — ein Überblick.- 12.2 Balanced Values: Wert und Werte.- 12.2.1 Management von Wert und Werten: Ein Gegensatz?.- 12.2.2 Wert und Werte: Die wechselseitige Verstärkung.- 12.3 Unternehmenskultur: Die Verbindung von Wert und Werten.- 12.3.1 Was versteht man unter Unternehmenskultur, und wie entsteht sie?.- 12.3.2 Entwicklung der Unternehmenskultur im Future Value-Strategieprozess.- 12.3.3 Beispiele für die Wirkung von Unternehmerkultur.- 12.3.4 Wie wirkt die Unternehmenskultur auf den Unternehmenswert?.- 12.4 Umsetzung: Strategie, Kultur und Maßnahmen.- 12.5 Der Future Value Businessplan — strategischer Leitfaden und Maßnahmenplan.- 12.5.1 Businessplan: Strategie, Kommunikation und Umsetzung.- 12.5.2 Aufgabe und Definition des Businessplanes.- 12.5.3 Aufbau und Inhalt eines Future Value Businessplanes.- 12.5.4 Fazit: Besonderheiten des Future Value Businessplanes.- 12.6 Implementierung.- 13 Zusammenfassung.- 14 Anhang.- 14.1 Anhaltspunkte für betriebswirtschaftliche Kennzahlen.- 14.2 Verfahren der Unternehmensbewertung.- 14.2.1 Gesamtbewertungsverfahren.- 14.2.2 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung).- 14.2.3 Mischverfahren.- 14.3 Musterfragebogen Mitarbeiterbefragung.- Abbildungsverzeichnis.- Stichwortverzeichnis.- Die Autoren.

O autorze

Dr. Werner Gleißner, Diplom-Wirtschaftsingenieur, ist geschäftsführender Gesellschafter der RMCE RiskCon GmbH & Co. KG und Vorstand der Strategie-Beratungsgesellschaft FutureValue Group AG. Seine Beratungsschwerpunkte sind branchenübergreifend Risikomanagement und Strategieentwicklung sowie Entwicklung integrierter, wertorientierter Unternehmenssteuerungssysteme.
Prof. Dr. Arnold Weissman ist ebenfalls Unternehmensberater.

Blurb

Wie gelingt es Unternehmen, angesichts turbulenter Umfeld- und Wettbewerbsbedingungen ihre Zukunft zu sichern? Durch einen integrierten Unternehmensführungsansatz, der bewährte betriebswirtschaftliche Instrumente einbezieht und verbindet, können Unternehmen die Basis dafür schaffen, auch den Herausforderungen von morgen gerecht zu werden.

Future Value zeigt Möglichkeiten, das tatsächliche Handeln im Unternehmen zu verändern, indem geeignete Steuerungssysteme implementiert und die Mitarbeiter für die Unternehmensstrategie eingenommen werden. Das Konzept verbindet in einzigartiger Weise Instrumente zur Analyse mit denen der Strategieentwicklung und -umsetzung. Dabei werden neben der finanziellen Dimension vor allem auch kulturelle Werte berücksichtigt.

Future Value umfasst die folgenden 12 Module:
- Vision und Leitbild
- Geschäftslogik
- Markt- und Trendanalyse
- Status-quo-Analyse
- Werttreiberanalye
- Strategische Konzeption
- Kompetenzentwicklung
- Strategische Organisationsgestaltung
- Finanz- und Risikomanagement
- Markt und Kunde
- FutureValue Scorecard
- Implementierung

Dr. Werner Gleißner ist Vorstand der Strategie-Beratungsgesellschaft FutureValue Group AG und Geschäftsführer der RMCE RiskCon GmbH & Co. KG. Er ist Lehrbeauftragter an der Technischen Universität Dresden und befasst sich mit den Themeneldern Strategisches Management, Rating und Risikomanagement.