Die Prüfung des Liquiditätsrisikos bei Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen

ISBN-13: 9783640820573 / Niemiecki / Miękka / 2011 / 108 str.

Christian Moneke

Opis

Masterarbeit aus dem Jahr 2010 im Fachbereich BWL - Revision, Prufungswesen, Note: 1,3, Universitat Osnabruck (Masterstudiengang Auditing, Finance and Taxation), Veranstaltung: Prufungswesen, Sprache: Deutsch, Abstract: Durch das Zusammenwirken der Ereignisse in der Krise an den internationalen Finanzmarkten, in der das Risikomanagement von Kreditinstituten auf die Probe gestellt und die Notwendigkeit einer Erweiterung der Ressourcen offenbart wurde, ist insbesondere das Liquiditatsrisikomanagement (LRM) zunehmend in den Mittelpunkt des Interesses geruckt. Die vorliegende Masterthesis stellt die aktuellen Anforderungen an die Prufung des LRM bei Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprufung, der Prufung durch die Interne Revision und durch die Bankenaufsicht als weitere Prufungsinstanzen unter Berucksichtigung der aufsichtsrechtlichen und gesetzlichen Bestimmungen in anschaulicher Weise vor und hinterfragt diese kritisch. Nach einer Einleitung im ersten Kapitel werden im zweiten Kapitel grundlegende Begriffe erlautert, und es wird auf die Entstehung und Arten von Liquiditatsrisiken (LR) eingegangen. Nachdem die grundlegenden Begrifflichkeiten geklart sind, befasst sich das dritte Kapitel mit denjenigen Ursachen der Finanzmarktkrise, die im Risikomanagement bedingt sind, sowie den daraus gewonnenen Erkenntnissen und Manahmen zum Risikomanagement, insbesondere auch zum LRM. Im Anschluss daran beleuchtet das vierte Kapitel die aktuellen Anforderungen an ein LRM von Banken. Dabei wird zunachst auf die wichtigsten gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen eingegangen, bevor die adaquate Analyse, Messung und Steuerung von LR erlautert wird. Des Weiteren soll ein Einblick in ausgewahlte, aktuell verwendete Instrumente bzw. Konzepte gegeben werden, welche bei der Umsetzung eines erfolgreichen LRM in Banken von Bedeutung sind, wie z.B. das Liquidity-at-Risk-Konzept, das Liquidity-Value-at-Risk-Konzept, Gap-Analysen, das Expected-Liquidity-at-Risk-Konzept, Ratin