Compliance bei Finanzdienstleistungsinstituten und Complianceprüfung nach den Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes

ISBN-13: 9783640978335 / Niemiecki / Miękka / 2011 / 56 str.

Philipp Dunkerbeck

Opis

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2009 im Fachbereich BWL - Revision, Prufungswesen, Note: 1,3, Hochschule Fresenius; Koln, Sprache: Deutsch, Abstract: Die Bachelorarbeit von Philipp Dunkerbeck mit dem Thema "Compliance in Unternehmen unter besonderer Berucksichtigung der Compliance bei Finanzdienstleistungsinstituten sowie der Complianceprufung nach den Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes," gewinnt vor dem Hintergrund der jungsten spektakularen Entwicklungen in deutschen und auslandischen Unternehmen durch die Verletzung von Compliance Vorschriften (Siemens, Deutsche Bahn AG, ENRON, Lehmann) sowie durch die allgemeinen Entwicklungen der Finanzkrise, die nicht zuletzt uber Fehler oder Nichtanwendung von Compliance hervorgerufen wurde, an Aktualitat. Die Arbeit zeigt mit einer Einfuhrung in die allgemeinen Compliancegrundsatze dem Leser die historische Entwicklung und den gegenwartigen Stand der Meinung auf. Hierbei werden sowohl Begriffsdefinitionen erlautert als auch die Notwendigkeiten und Vorteile einer funktionierenden Complianceorganisation dargestellt. Es werden nicht nur gesetzliche Notwendigkeiten dargestellt, sondern auch auf ubrige durch Gesellschaftsrecht und Arbeitsrecht etc. begrundete Notwendigkeiten eingegangen. Im Anschluss wird anhand der spezialgesetzlichen Regelungen fur Finanzinstitute hier namentlich Wertpapierdienstleistungsinstituten, aufgezeigt welche Organisationspflichten bestehen um in Folge auch die diese betreffenden Prufungsvorschriften aufzuzeigen. Es werden an hand der spezialgesetzlichen Regelungen auch allgemeingultige Grundsatze fur die ubrige Unternehmenspraxis ubertragen. Im weiteren erhalt der Leser einen Einblick inwieweit bestehende Compliancevorschriften modifiziert werden konnen und welche Moglichkeiten hierzu bei Klein- und Mittleren Unternehmen bestehen .