ISBN-13: 9783824461219 / Niemiecki / Miękka / 1995 / 341 str.
ISBN-13: 9783824461219 / Niemiecki / Miękka / 1995 / 341 str.
Zum Schutz von Kundengeldern existieren umfangreiche, fur Banken und Lebensversicherungen unterschiedliche gesetzliche Regelungen. Sind solche Unterschiede gerechtfertigt? Das Buch stellt einen Ansatz zur Vereinheitlichung des Aufsichtssystem vor."
Ausgangspunkt, Ziel und Gang der Untersuchung.- I Die Solvabilitätsvorschriften für Banken und Lebensversicherungsunternehmen.- 1 Die Solvabilitätsvorschriften für den Bankensektor.- 1.1 Vorbemerkung.- 1.2 Die Definition des Indikators für das Verlustdeckungspotential.- 1.3 Die Quantifizierung und Begrenzung der Risiken.- 1.3.1 Grundsatz I.- 1.3.1.1 Vorbemerkung.- 1.3.1.2 Die Definition der Risikoaktiva.- 1.3.1.3 Die Begrenzung der Risikoaktiva.- 1.3.1.4 Die Bemessungsgrundlage der Risikoaktiva.- 1.3.1.5 Die korrigierte Bemessungsgrundlage außerbilanzieller Geschäfte (ohne Finanz-Swaps, Finanz-Termingeschäfte und Optionsrechte).- 1.3.1.6 Die korrigierte Bemessungsgrundlage für Finanzswaps, Finanz-Termingeschäfte und Optionsrechte.- 1.3.2 Grundsatz Ia.- 1.3.2.1 Vorbemerkung.- 1.3.2.2 Die Berechnung der Unterschiedsbeträge zwischen Aktiv- und Passivpositionen in fremder Währung, sowie in Gold, Silberoder Platinmetallen.- 1.3.2.3 Die Berechnung der Risikomeßzahlen für die Anrechnung risikoerhöhender Positionen aus Zinstermin- und Zinsoptionsgeschäften.- 1.3.2.4 Die Berechnung der Unterschiedsbeträge zwischen Lieferansprüchen und -Verpflichtungen aus Termin- und Optionsgeschäften mit sonstigem Preisrisiko.- 1.3.3 Die Begrenzung bestimmter Anlagen gemäß § 12 KWG.- 1.3.4 Die besondere Behandlung von Großkrediten gemäß § 13 KWG.- 2 Die Solvabilitätsvorschriften für den Lebensversicherungssektor.- 2.1 Vorbemerkung.- 2.2 Die Definition des Indikators für das Verlustdeckungspotential.- 2.3 Die Quantifizierung und Begrenzung der Risiken.- 2.3.1 Vorbemerkung.- 2.3.2 Die Aufteilung des Vermögens in Vermögensblöcke.- 2.3.3 Die Kapitalausstattungs-Verordnung.- 2.3.4 Die Anlagevorschriften.- 3 Die unterschiedlichen konzeptionellen Grundideen des Bank- und Versicherungsaufsichtsrechts.- 3.1 Die konzeptionelle Grundidee des Bankaufsichtsrechts.- 3.2 Die konzeptionelle Grundidee des Versicherungsaufsichtsrechts.- II: Theoretische Fundierung aufsichtsrechtlicher Regelungen zum Anlegerschutz.- 1 Vorbemerkung.- 2 Die Grundidee einer umfassenden Risikodeckungsregel.- 2.1 Vorbemerkung.- 2.2 Anforderungen an die Konzeption von Risikodeckungsregeln.- 2.3 Umfassende oder isolierte Ansätze zur Begrenzung der relevanten Risiken von Finanzintermediären ?.- 3 Die relevanten Risiken.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Das allgemeine Ausfallrisiko.- 3.2.1 Vorbemerkung.- 3.2.2 Das aus der Position des Finanzintermediärs als Inhaber von Festzinsansprüchen resultierende Bonitätsrisiko.- 3.2.3 Das aus der Position des Finanzintermediärs als Inhaber von Anteilsrechten resultierende Anteilseignerrisiko.- 3.2.4 Exkurs: Der als “Länderrisiko” bezeichnete Einfluß von Auslandsaktivitäten auf das Bonitäts- und Anteilseignerrisiko.- 3.2.5 Die Relevanz des allgemeinen Ausfallrisikos im Banken- und Lebensversicherungssektor.- 3.3 Das spezielle Ausfallrisiko von Großengagements.- 3.3.1 Die besondere Risikoinhärenz von Großengagements.- 3.3.2 Die Relevanz des speziellen Ausfallrisikos von Großengagements im Banken- und Lebensversicherungssektor.- 3.4 Das Zinsänderungsrisiko.- 3.4.1 Die Quellen des Zinsänderungsrisikos.- 3.4.2 Die Relevanz des Zinsänderungsrisikos im Banken- und Lebensversicherungssektor.- 3.5 Das Wertänderungsrisiko.- 3.5.1 Vorbemerkung.- 3.5.2 Das Fremdwährungsrisiko.- 3.5.3 Das Aktienkursrisiko.- 3.5.4 Das Wertänderungsrisiko materieller Vermögensgegenstände.- 3.5.5 Die Relevanz des Wertänderungsrisikos im Banken- und Lebensversicherungssektor.- 3.6 Das versicherungstechnische Risiko.- 4 Die Begrenzung der Risiken.- 4.1 Vorbemerkung.- 4.2 Die Begrenzung des allgemeinen Ausfallrisikos.- 4.3 Die Begrenzung des speziellen Ausfallrisikos von Großengagements.- 4.4 Die Begrenzung des Zinsänderungsrisikos.- 4.5 Die Begrenzung des Wertänderungsrisikos.- 4.6 Die Erfassung des versicherungstechnischen Risikos.- 4.6.1 Vorbemerkung.- 4.6.2 Die Relevanz der Deckungsrückstellung.- 4.6.3 Die Begrenzung des versicherungstechnischen Risikos.- 5 Die Ermittlung des Indikators für das Verlustdeckungspotential.- 5.1 Ein funktionsorientierter Ansatz.- 5.2 Ein reinvermögensorientierter Ansatz.- 5.3 Die Integration ausgewählter funktionsorientierter Überlegungen in den reinvermögensorientierten Ansatz.- 6 Anlegerschutz im Konkurs.- 6.1 Vorbemerkung.- 6.2 Die Quantifizierung der im Konkurs zu schützenden Ansprüche.- 6.3 Der Schutz der Anlegeransprüche durch Bildung eines reservierten Vermögensblocks.- 7 Zwischenergebnis.- III: Vergleichende Analyse der Anlegerschutzvorschriften für Banken und Lebensversicherungsunternehmen hinsichtlich ihrer theoretischen Fundierung.- 1 Vorbemerkung.- 2 Die Definition des Indikators für das Verlustdeckungspotential im Bank- und Versicherungsaufsichtsrecht.- 2.1 Die Bilanz einer Aktiengesellschaft als Basis zur Herleitung des Indikators für das Verlustdeckungspotential.- 2.2 Die bei der Ermittlung des Indikators für das Verlustdeckungspotential von Banken und Lebensversicherungsunternehmen im deutschen Aufsichtsrecht berücksichtigten Positionen.- 2.3 Vergleichende Analyse der Ermittlung des Indikators für das Verlustdeckungspotential bei Banken und Lebensversicherungsunternehmen.- 2.3.1 Das “Eigenkapital” als Ausgangsgröße.- 2.3.2 Stille Aktiv-Reserven.- 2.3.3 Stille Passiv-Reserven.- 2.3.4 Nicht anzusetzende, aber bilanziell erfaßte Verpflichtungen.- 2.3.5 Nicht anzusetzende, aber bilanziell erfaßte Vermögenswerte.- 2.3.6 Sonstige Positionen.- 3 Anlegerschutz durch Konkursvermeidung.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Die Begrenzung des allgemeinen Ausfallrisikos.- 3.2.1 Die Begrenzung des allgemeinen Ausfallrisikos durch das Bankaufsichtsrecht.- 3.2.2 Die Begrenzung des allgemeinen Ausfallrisikos durch das Lebens-versicherungssaufsichtsrecht.- 3.3 Die Begrenzung des speziellen Ausfallrisikos von Großengagements.- 3.3.1 Die Begrenzung des speziellen Ausfallrisikos von Großengagements durch das Bankaufsichtsrecht.- 3.3.2 Die Begrenzung des speziellen Ausfallrisikos von Großengagements durch das Lebensversicherungsaufsichtsrecht.- 3.4 Die Begrenzung des Zinsänderungsrisikos.- 3.4.1 Die Begrenzung des Zinsänderungsrisikos durch das Bankaufsichtsrecht.- 3.4.2 Die Begrenzung des Zinsänderungsrisikos durch das Lebensver-sicherungsaufsichtsrecht.- 3.5 Die Begrenzung des Wertänderungsrisikos.- 3.5.1 Die Begrenzung des Wertänderungsrisikos durch das Bankaufsichtsrecht.- 3.5.2 Die Begrenzung des Wertänderungsrisikos durch das Lebensver-sicherungsaufsichtsrecht.- 3.6 Die Begrenzung des versicherungstechnischen Risikos.- 3.7 Zur Relevanz von Anlagevorschriften.- 4 Anlegerschutz im Konkurs.- 4.1 Vorbemerkung.- 4.2 Ein Vorschlag zur Identifizierung und bevorrechtigten Befriedigung der Anlegeransprüche im Bankensektor.- 4.3 Ein Vorschlag zur Identifizierung und bevorrechtigten Befriedigung der Anlegeransprüche im Lebensversicherungssektor.- 5 Zusammenfassung der Ergebnisse.- Verzeichnis deutscher Rechtsquellen.- Verzeichnis der Richtlinien der Europäischen Gemeinschaft.
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