Die Anwendung von risikoorientierten Performancemassen in Banken unter besonderer Berücksichtigung des Kreditrisikomanagements

ISBN-13: 9783638697644 / Niemiecki / Miękka / 2007 / 130 str.

Markus Kudernatsch

Opis

Diplomarbeit aus dem Jahr 2002 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1,5, Technische Universitat Ilmenau (Betriebswirtschaft), Sprache: Deutsch, Abstract: Das Kreditgeschaft der Finanzintermediare befindet sich seit Jahren im Umbruch. Ab den 90er Jahren wurden die bisherigen Erkenntnisse uber die Marktrisiken auf den Bereich des Kreditrisikomanagements ubertragen. Vor allem die Banken der Industrienationen wurden zu diesem Schritt gezwungen, da sie sehr hohe Betrage ihres Kreditvolumens (Exposure) abschreiben mussten oder aber die Kreditverluste konnten nur durch staatliche Unterstutzungen aufgefangen werden. Die Ursachen dafur sind vielfaltig. Stellvertretend sind die strukturelle Zunahme der Unternehmensinsolvenzen, der zunehmende Wertverlust der Realsicherheiten von Krediten oder die sinkenden Risikomargen durch Deregulierung und Expansion des Kreditgeschaftes zu nennen. Die Banken erkannten, dass sie die Steuerung des Risikos im Kreditgeschaft zu lange (zumindest partiell) ignoriert hatten. Fundamental fur ein erfolgreiches Risikomanagement ist die Fahigkeit, risikogerechte Entscheidungen zu treffen, sowie erreichte Ergebnisse und finanzielle Folgen fur das Unternehmen beurteilen zu konnen. Basierend auf den Erkenntnissen zu Risiko und Risikomanagement kann durch den Einbezug von Renditeuberlegungen eine risikoorientierte Unternehmenssteuerung und Performancemessung durchgefuhrt werden, welche somit im Shareholder-Value Konzept risikoorientierten Uberlegungen mehr Gewicht einraumen kann. Performancemessung und Kapitalallokation sind aus diesen Uberlegungen heraus heute in modernen Banken von entscheidendem Interesse. Es ist wichtig sicherzustellen, dass sich die Bank im effizienten Bereich des trade-off zwischen Risiko und Ertrag befindet. Dazu mussen effektive risikoadjustierte Performancemessinstrumente entwickelt werden, denn "what you can't measure well, you can't manage or price well." Die Einfuhrung dieser Instrumente kann als Revolution